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186111白小姐 安庆市迎江区审计局2017年第9号公告:“关于迎江区

2017-11-29   来源:本站原创    点击量:

(一)预算管理不规范

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定及迎江区2017年审计项目计划的安排,我局派出审计组,自2017年3月24日至5月10日,对迎江区城乡建设局2016年预算执行情况实行送达审计。审计组审阅了迎江区城乡建设局的财务会计资料、管理制度等文件资料,重点对迎江区城乡建设局(以下简称“迎江区城建局”)内部控制情况及2016年预算执行的真实性、合法性进行了审查。迎江区城建局对其提供资料的真实性、完整性负责,并对此作出了书面承诺。迎江区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。


     (五)内控制度不严,“三个不直接分管”执行不到位。

区城建局经费支出由机关一般工作人员审批,由部门主要负责人审核,未严格执行“三个不直接分管”。

迎江区城建局是负责全区城建工作的政府职能部门,为全额预算管理行政单位,内设2个机构,为综合股、建设管理股,行政编制5人。现有在职人员11人,其中:行政编制4人、机关工勤4人、聘用3人;退休8人。

一是差旅费报销手续不完备。部分支出未经财务人员审核,未附培训文件、出差审批单。如2016年1月13号凭证支付物业管理现场会费用2,210.00元,未附差旅费文件;4月9号凭证支付老旧小区改造培训差旅费1,509.50元,未经财务人员审核;10月11号凭证支付参加省物业管理条例会议费2,246.00元,未见出差审批单。二是考察费用支出未签订合同。2016年12月27、28号凭证,支付两次考察历史文化街区费用24,800.00元,未见财务审核。其中支付会务费24,000.00元,未见双方签订的合同。

“其他应付款”共计1,425,512.50元;“其他应收款-预借款、上交押金”共计668,983.06元,均属于以前年度款项,长期挂账,未及时清理。

2016年账面反映预算收入201.85万元。支出合计176.83万元,其中:人员经费支出125.94万元,公用经费支出21.31万元,项目经费支出29.58万元。当年收支结余25.02万元,累计结余265.40万元。

2.专项经费。2016年账面反映专项经费收入707.33万元,其中:区财政拨入五化项目经费700.33万元,民生工程工作经费2.00万元,小区绿化修剪经费5.00万元。支出合计701.89万元,其中:五化项目700.33万元,民生工程工作经费0.54万元,物业管理以奖代补1.00万元,31955神话高手坛百度,重点工程工作经费0.02万元。当年收支结余5.44万元,累计结余54.43万元。

(二)加强内部控制,规范支出管理。

 

(一)区城建局基本情况

区城建局在编制预算时应对单位年度工作经费进行科学分析与计算,统筹安排以前年度结余结转资金。科学合理编制预算,引导和控制支出。严格控制不必要的经费开支,提高财政资金使用效益。

二、审计评价意见

一是无预算支出。在部门预算未编制工会经费、且无收取会费的情况下,全年支出工会经费7,312.00元;二是未按规定单独设立专户核算。

区城建局要建立健全内部控制制度,严格执行“三个不直接分管”规定。按照《会计法》、《行政单位会计制度》的规定进行会计核算,加强对经费支出的审核,完善和强化审批程序和手续,确保经费支出的合法性和真实性。

(四)往来款长期挂账未清理

 (二?一七年十一月二十三日公告)

(二)区城建局2016年预算执行情况

一、被审计单位基本情况

     四、审计建议

(一)强化预算管理,提高预算编制科学性。

审计结果表明,迎江区城建局较好地完成年度目标任务,2016年完成廉租房租赁补贴、公租房申报共计568户,全年开工整治改造11个老旧小区和道路改造“五化”工程、重点项目建设均有序推进。预算编报、预算执行及财政资金管理基本规范;三公经费支出在年度控制数内。但也存在预算管理不规范、违规支出工会经费、部分支出不规范、往来款长期挂账、内部控制不严等问题,单位财务管理工作有待进一步提高。

     (三)部分支出不规范

三、审计发现的主要问题及处理意见

一是预算编制不完整。区城建局编制2016年度预算时,未将以前年度结转结余资金349.41万元统筹考虑,只编制当年预算。二是公用经费支出超预算。经审计,2016年区城建局公用经费年终预算9.40万元,实际支出21.31万元,76111神仙铁算盘 ●,当年超支11.91万元,弥补资金缺口主要为动用以前年度结转结余资金。


1.部门预算。2016年区城建局年初预算批复231.49万元,其中:人员经费133.09 万元,公用经费9.40万元,项目经费89.00万元。当年预算追加5.00万元,调减12.05万元,当年预算指标共计224.44万元,其中项目经费21.46万元结转至2017年使用。

其中三公经费支出情况:2016年区城建局公务接待费支出0.54万元,公务用车运行维护费支出0.61万元。

(二)违规支出工会经费


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